DICTAMEN E INFORME DEL REVISOR FISCAL

 

 

A los señores Accionistas de MERCADO Y BOLSA S.A.

COMISIONISTA DE BOLSA

 

He examinado los Balances Generales de MERCADO Y BOLSA S.A.  a  31 de diciembre de 2008 y 2007 y los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio de los Accionistas, de Cambios en la Situación Financiera y de Flujos de Efectivo, Balances de Cuentas de Orden Fiduciarias y las Notas a los Estados Financieros de los años terminados en esas fechas.  La presentación de dichos Estados Financieros y sus correspondientes Notas, es responsabilidad de la Administración de la empresa MERCADO Y BOLSA S.A.  Una de mis funciones consiste en examinarlos y expresar la opinión sobre ellos.

 

Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectuar mis exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales incluyen los procedimientos aconsejados por la técnica de interventoría de cuentas.  Tales normas requieren que planifique y ejecute la auditoría para satisfacerme de la razonabilidad de los Estados Financieros.

 

Una auditoría comprende, entre otras cosas, el exámen con base en pruebas selectivas, de las evidencias que soportan los montos y correspondientes revelaciones en los estados financieros.  Además incluye el análisis de las normas contables utilizadas y las estimaciones hechas por la Administración, así como la evaluación de la presentación de los Estados Financieros en conjunto.  Considero que mis auditorías proporcionan una base razonable para fundamentar la opinión que expongo a continuación.

 

En mi opinión los Estados Financieros Básicos Certificados, antes mencionados, tomados fielmente de los libros, presentan razonablemente la Situación Financiera de MERCADO Y BOLSA S.A.  a 31 de diciembre de 2008 y 2007, los Resultados de sus operaciones, los Cambios en el Patrimonio, en su Situación Financiera, en sus Flujos de Efectivo y Balances de Cuentas de Orden Fiduciarias por los períodos terminados en esas fechas, de conformidad con las normas establecidas por la Superintendencia Financiera ó en su defecto por el decreto 2649 de 1993, aplicadas sobre una base consistente con el período anterior.

 

 

 

 

Basada en el resultado de mis pruebas, puedo conceptuar que:

 

1.-       La contabilidad ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable.

 

2.-       Las operaciones registradas en sus libros y los actos de los Administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva.

 

3.-       La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente.

 

4.-       Existen medidas adecuadas y de control interno, de conservación y custodia de los bienes de MERCADO Y BOLSA S.A.

 

5.-       Existe concordancia entre los Estados Financieros y el Informe de Gestión preparado por la Administración.

 

Con relación al Sistema de Control y Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo –Sarlaft-  la administración de Mercado y Bolsa S.A. y el Oficial de Cumplimiento hicieron los controles respectivos en las operaciones financieras que efectuaron los clientes a través de la entidad,   para prevenir y evitar las transacciones financieras con dineros de procedencia ilegal.  El Oficial de Cumplimiento rindió informes mensuales a la Junta Directiva acerca de los controles que efectuó en la Firma Comisionista; también envió en forma mensual los reportes a la Unidad de Investigación y Análisis Financiero del Ministerio de Hacienda “UIAF”. 

 

En el transcurso del año 2008 se efectuó la implementación del Sistema Integral de Administración de Riesgos “SIAR”  para los módulos de SARO Y SARLAFT. 

 

6.-       Los Estados Financieros Básicos fueron certificados por el doctor ALBERTO CAICEDO BECERRA, como Representante Legal y por el doctor CARLOS OCTAVIO JIMENEZ RODRIGUEZ, Contador Público con Tarjeta Profesional No. 24.454-T, declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos y en las Notas a los Estados Financieros y que las mismas se han tomado fielmente de los libros.

 

 

 

 

7.-       MERCADO Y BOLSA S.A.  cuenta con las licencias de software para sus equipos y también del software especializado que requiere la entidad para el manejo de sus operaciones.

 

8.-       MERCADO Y BOLSA S.A.  efectuó en forma correcta y oportuna los aportes al Sistema de Seguridad Social y Aportes Parafiscales.

 

Que la información contenida en las declaraciones que MERCADO Y BOLSA  S.A.  presentó de Autoliquidación de Aportes al Sistema de Seguridad Social y de Aportes Parafiscales, y en particular la relativa a los afiliados, y la correspondiente a sus Ingresos Base de Cotización es correcta.

 

Que la empresa MERCADO Y BOLSA S.A. no se encuentra en mora por concepto de Aportes al Sistema de Seguridad Social y de Aportes Parafiscales.

 

 

           

 

 

 

ISMENIA CADENA LEMUS

Revisor Fiscal

Matrícula:  22.452-T

 

 

 

Bogotá, D.C.  27 de febrero de 2009

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

INFORME DE REVISORIA FISCAL AÑO 2008

 

Durante el año 2008 la Administración de Mercado y Bolsa S.A. trabajó en la implementación del Software con el objetivo de mejorar los procesos de registros de las operaciones de la entidad para funcionar eficientemente y  también para obtener informes financieros detallados para analizar y tomar decisiones acertadas y oportunas.

 

En este período también se trabajó en la implementación del Sistema Integral de Administración de Riesgos “SIAR”.  Con este sistema que ha exigido la Superintendencia Financiera se busca mejorar los procedimientos de control en las áreas administrativa y financiera para las empresas vigiladas por este organismo.  Mercado y Bolsa al finalizar el año 2008 ya tenía en funcionamiento  los manuales que se habían elaborado y presentado previamente a la Superintendencia.  Sin embargo a finales del año se contrató a una persona especializada en la materia para que hiciera una revisión de estos manuales y procedimientos, y hacer los ajustes necesarios al sistema, según el estudio realizado.

 

También se trabajó en el reglamento para la emisión de nuevas acciones con el objetivo de capitalizar la entidad con recursos propios de los accionistas.   Esta meta se logró en el mes de enero de 2009 con la colocación de 5.000 nuevas acciones, aumentando de esta forma el capital social de la entidad y también atrayendo nuevos inversionistas a la Firma.

 

En todos estos procesos estuvo vigilante la Revisoría Fiscal con el ánimo de verificar que se llevaran a buen término con el cumplimiento de las normas legales y estatutarias, con el mayor beneficio para el funcionamiento de la entidad y de sus accionistas.

 

Agradezco a la administración de Mercado y Bolsa su colaboración, al facilitarme los medios y los recursos técnicos en el desarrollo de mi trabajo de Revisoría.

 

Atentamente,

 

 

ISMENIA CADENA LEMUS

C.C.  51.572.248 de Bogotá